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关于2019年财政决算及2020年上半年财政预算执行情况的报告
  • 发布时间:2020-09-10 18:51
  • 来源: 县财政局
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——2020年8 月 28日在县十七届人大常委会第33次会议上

县财政局局长  聂新华

主任、各位副主任,各位委员:

我受县人民政府委托,向人大常委会报告2019年财政决算及2020年上半年财政预算执行情况,请予审议,并提出宝贵意见。

一、2019年财政决算情况

省财政厅已正式批复我县2019年度财政决算,现将批复后的财政收支及平衡情况报告如下:

(一)一般公共预算收支决算情况

1、收入情况:2019年全县一般公共预算地方收入完成7.69亿元,较上年增长7.75%;上划省收入完成1.04亿元,较上年下降7.13%;上划中央收入完成4.08亿元,较上年下降8.43%。收入分项看:

(1)税收收入完成10.77亿元,较上年增长1.43%,占一般公共预算收入的84.06%。

(2)非税收入完成2.04亿元,较上年下降2.58%。

2、支出情况:2019年全县一般公共预算支出完成45.57亿元,为预算的114.21%,比上年增长10.89%,其中:一般公共服务支出3.61亿元,较上年增长21.75%;公共安全支出1.26亿元,较上年增长14.26%;教育支出7.73亿元,较上年增长10.54%;科学技术支出0.89亿元,较上年增长55.42%;社会保障和就业支出5.74亿元,较上年增长12.62%;卫生健康支出4.85亿元,较上年增长12.22%;节能环保支出1.78亿元,较上年增长12.84%;城乡社区支出6.22亿元,较上年增长23.46%;农林水支出9.59亿元,较上年增长2.19%;交通运输支出0.43亿元,较上年下降49.33%;资源勘探信息等支出781万元,较上年下降47.19%;商业服务业等支出0.17亿元,较上年下降41.26%;金融支出272万元,较上年增长60%;自然资源海洋气象等支出0.11亿元,较上年下降39.03%;住房保障支出1.02亿元,较上年增长4.65%;粮油物资储备支出111万元,较上年下降70.08%;债务付息支出0.66亿元,较上年增长24.47%。


预备费使用情况 :2019年县级预备费支出1000万元,主要用于6.13水毁救灾、扫黑除恶、非洲猪瘟防控、交通问题顽瘴痼疾集中整治及其它难以预见的开支等。根据具体使用方向列入一般公共服务、农林水、公共安全、社会保障和就业等科目。

转移支付情况:2019年上级转移支付资金28.11亿元,较上年增加0.73亿元,增长2.67%。一是返还性转移支付0.61亿元,包括增值税和消费税税收返还、所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还、其他税收返还。二是一般性转移支付24.91亿元,较上年增加5.93亿元,主要是省调整专项转移支付至一般性转移支付所致。三是专项转移支付2.58亿元,较上年减少5.2亿元,主要是省加大一般性转移支付力度,减少专项转移支付所致。

结转资金情况:2019年结转资金883万元,全部是上级下达的指定用途专项指标结转。

收支平衡情况:2019年全县完成一般公共预算地方收入7.69亿元,上级补助收入28.11亿元,地方政府一般债务转贷收入4.58亿元(一般债券3.35亿元,借新还旧再融资债券1.23亿元),从政府性基金预算调入3.91亿元,从国有资本经营预算调入420万元,从其他资金调入2.44亿元,上年结转收入0.54亿元,收入总计为47.31亿元。完成一般公共预算支出45.57亿元,地方政府一般债务还本支出1.23亿元,上解上级支出0.35亿元,安排预算稳定调节基金719万元,结转下年支出883万元,支出总计47.31亿元。当年收支平衡。

(二)政府性基金收支决算情况

2019年县级政府性基金收入4.81亿元(其中:国有土地使用权出让收入4.64亿元,城市基础设施配套费收入0.14亿元,污水处理费收入241万元,其他政府性基金收入25万元),上级补助0.66亿元,上年结转0.72亿元,地方政府专项债务转贷收入1.93亿元,收入合计8.12亿元;政府性基金支出2.49亿元(其中:国有土地使用权出让支出1.87亿元,大中型水库移民后期扶持基金、小型水库移民扶助基金支出0.52亿元,彩票公益金支出645万元,文化旅游体育与传媒支出133万元,城市基础设施配套费支出100万元,污水处理费支出177万元),调出资金到一般公共预算3.91亿元,地方政府专项债务还本支出1.5亿元,上解上级支出22万元,结转下年0.22亿元,支出合计8.12亿元。

(三)社会保险基金收支决算情况

2019年全县社会保险基金收入完成11.83亿元,其中:保险费收入5.35亿元,财政补贴收入4.8亿元,利息收入、转移收入及其他收入0.56亿元,支出11.88亿元,当年结余-0.05亿元,年末滚存结余6.77亿元。

分险种来看:企业职工基本养老保险基金收入3.47亿元,支出3.95亿元,当年结余-0.48亿元;城乡居民基本养老保险基金收入1.21亿元,支出0.87亿元,当年结余0.34亿元;机关事业单位养老保险基金收入2.22亿元,支出2.18亿元,当年结余0.04亿元;城镇职工基本医疗保险基金收入1.43亿元,支出0.96亿元,当年结余0.47亿元;城乡居民基本医疗保险基金收入3.47亿元,支出3.91亿元,当年结余-0.44亿元;失业保险基金收入342万元,支出177万元,当年结余165万元。

(四)国有资本经营预算收支决算情况

2019年我县无国有资本经营预算收入,原因是无江华农商行股权投资收益。调出上年结余420万元至一般公共预算,国有资本经营预算累计结余0万元。

(五)举借债务情况

《预算法》规定,中央对地方政府债务实行限额管理。我县2019年末地方政府债务限额为37.84亿元:一般债务28.61亿元,专项债务9.23亿元。截止2019年末我县地方政府债务规模37.84亿元,债务限额即我县实际债务余额。2019年我县新增政府债券6.51亿元,其中新增债券3.79亿元,再融资债券2.73亿元。我县债务逐步已进入偿还高峰期,2020-2022年地方政府债券还本付息金额分别达到5.95亿元、8亿元、4.35亿元以上。

二、2019年财政支出效果及落实县人大决议情况

2019年在县委县政府的正确领导下,县财政局深入落实县人大决议和财经委员会审查意见,严格按照“保工资、保运转、保民生”的支出保障原则,牢牢把握“稳增长、控支出、强管理、保平衡”的工作主基调,统筹财力优化支出,不断深化财税体制改革,财政预算执行情况较好。

(一)加强财源建设,夯实财政基础

1.强化收入征管。努力挖掘税源,开展税源调查,建立税源监控和税收核对新机制,严密监控重点税源行业和企业的变化态势,提高收入预测准确率。加强零散税源管理,做好小税种和零散税收征管,做到“以小补大”,严防“跑冒滴漏”。深化非税收入收缴管理体制改革,推进电子收缴和票据电子化管理,依法依规收取行政事业性收费、罚没收入和国有资产(资源)有偿使用收入,有效提高非税收入收缴效率和服务水平。

     2.注重税源培植。通过加大对企业的扶持,引导、鼓励三产服务业发展,培植优质稳定税源。通过出台购房、住房公积金、子女入学等方面的园区就业优惠政策,培养壮大企业劳动力市场。通过华信担保公司平台,积极为中小企业融资担保,2019年已为明意湖等12家企业提供贷款0.9亿元。

3.积极向上争取资金。一是协助部门单位积极主动向上申报项目和争取资金,进一步减轻县级财政支出压力。2019年配合农口部门向上争取支农项目资金0.32亿元。二是向上争取新增债券资金3.78亿元,重点投向易地扶贫搬迁、教育学位建设、两供两治等民生项目,为促进民生改善、增加财政收入、保障重点项目建设创造条件。三是协调相关平台公司和金融机构,做好政府隐性债务到期展期和偿还工作,缓解财政支付压力。

(二)聚集财力助扶贫,民生保障促发展

1.支持巩固脱贫成果。一是吃透中央、省、市脱贫攻坚政策,积极争取上级财政支持。2019年共整合涉农及扶贫资金3.5亿元,对全县112个贫困村实施基础设施建设、农业产业扶持、旅游扶贫、教育扶贫、健康扶贫等,巩固了全县脱贫攻坚成果。其中:投入农村道路、危桥改造、人居环境等基础设施建设资金1.62亿元,五小水利、人畜饮水0.55亿元,危房改造0.17亿元,产业扶持0.56亿元,教育扶贫0.14亿元,健康扶贫0.16亿元,金融扶贫0.27亿元,旅游扶贫0.03亿元等。二是实时监控“财政扶贫资金动态监控系统”。建立了扶贫资金动态监控数据库,通过线上数据监测,及时组织协调部门单位全速推进扶贫资金支出进度。2019年录入扶贫资金监控系统资金总额15.03亿元,12月底,扶贫资金分配进度完成99.7%;支付进度达到98.9%;扶贫项目资金绩效指标填报比例和审核比例达到100%。

2.加大惠农惠民力度。一是拨付耕地地力保护补贴和稻谷目标价格补贴资金0.56亿元、护林员补贴0.14亿元、森林生态效益补偿资金0.21亿元、农机购置补贴资金260万元、完善退耕还林政策补助资金146万元。二是拨付保障性住房租赁补助337万元。三是下达村级集体经济发展试点项目及乡村建设资金650万元,改善了农村基础设施和面貌。四是下达中央畜禽粪污资源化利用、中央农村一二三产业整合示范县等支农项目资金0.32亿元。五是安排村级组织运转经费0.56亿元、沱江镇四个社区及移民社区经费289万元。六是下达移民后扶项目资金0.54亿元,发放移民后扶生活补助资金0.14亿元,确保库区移民生产发展社会稳定。

3.优先保障教育发展。将教育事业摆在财政工作的重要位置,千方百计保障教育事业发展。统筹支持学前教育、普通高中教育、职业教育和民办教育的发展,保障边远地区教师津贴、班主任津贴发放,全年教育支出7.73亿元,其中义务教育学校校舍建设及维护资金0.71亿元,公用经费0.67亿元,农村义务教育学校营养改善0.37亿元,义务教育家庭经济困难生活费补助0.13亿元,校园安保经费支出298万元,中职助学金、高中助学金、家庭经济困难幼儿入园补助等0.14亿元。

4.及时足额拨付社保资金。一是社会保障水平稳步提高。落实最低生活保障补助0.49亿元,保障低保户基本生活;落实特困人员救助0.21亿元,将城市特困供养人员和农村集中供养人员基本生活标准提高到7800元/人年,农村分散特困供养人员基本生活标准提高到4812元/人年;落实资金0.18亿元,积极救助孤儿、残疾人、流浪乞讨人员,保障其基本生活水平;落实抚恤救助及退役安置补助等资金0.18亿元,确保优抚及退役军人安置等政策的全面落实。二是支持医疗卫生加快发展。实现卫生健康支出4.85亿元。其中:落实城乡居民医疗补助资金2.22亿元,政府补助标准由每人每年490元提高到每人每年520元;落实基本公共卫生服务补助资金0.3亿元,补助标准为每人每年69元;落实公立医院改革项目资金637万元;落实重大公共卫生专项资金132万元。三是支持保障性安居工程建设,下达保障性住房专项资金0.7亿元。

(三)加强财政管理,提高资金使用效益

1.切实加强财政资金监管。严格依法执行预算管理,形成人大监督、审计跟进、财政参与的“三位一体”预算执行监管体系,始终把财政监督检查贯穿于财政资金安排使用全过程。为加快预算执行进度,减少资金沉淀,发挥资金效益。2019年重点开展了惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理、财政扶贫资金检查、村级财务管理、财政项目支出绩效监督、非税收入征缴情况专项检查、市审计反馈意见整改落实等多项检查工作。

2.不断规范政府采购行为。继续扩大政府采购规模,推行采管分离,实行电子化政府采购,2019年实际采购额1.72亿元,节约资金742万元,资金节约率4.31%。深入推进政府购买服务改革,将农产品抽检、社会服务业、测绘评估设计服务等纳入2019年政府购买服务项目,全年政府购买服务支出0.47亿元。

3.加强政府性投资项目审核管理。2019年完成评审项目117个,送审金额9.48亿元,审减资金0.91亿元,审减率9.59%,节约了财政资金。

4、严格国库集中支付管理审核。一是全面推行国库集中支付,教育及卫生系统资金直接下达到基层学校及医院。全年完成国库集中支付54.92亿元,其中办理直接支付64572笔,金额52.97亿元。二是县会计核算中心并入国库支付中心,恢复各单位会计核算权。国库支付中心加大支出审核力度,严格规范支出手续,对不合理的开支坚决拒付,防范和控制财政资金支付风险。2019年共纠正预算单位违规支付2488笔,金额0.41亿元。三是继续推行公务开支使用公务卡结算,2019年累计办理公务卡550张,公务卡公务支出442万元。

5.盘活用好存量资金。出台了《关于贯彻落实过“紧日子”要求进一步加强和规范乡镇、县直部门预算管理的通知》,对当年部门预算执行率不到90%的,按5%比例扣减下年部门预算。下发了《关于预算指标年终零结转的通知》,2019年共收回结转结余资金2.8亿元,统筹安排用于“三保”、隐性债务还本付息及重点支出等,充分发挥财政资金使用效益。

6、积极推进绩效目标管理。制定《江华瑶族自治县人民政府关于全面实施预算绩效管理的工作方案》,加强绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价结果应用有机衔接,形成全过程预算绩效管理链条。2019年对所有县直单位全面开展预算绩效目标管理(申报部门整体绩效目标82个,金额11.29亿元;申报专项绩效目标124项,金额2.16亿元),并对以上绩效目标开展绩效运行监控。按照“资金量大、代表性强、社会关注度高”的原则选择了2018年度实施的9个项目开展第三方重点绩效评价,涉及资金3.72亿元。全面公开预算绩效管理信息,按要求在政府门户网站公开了2019年预算绩效管理情况、部门整体绩效自评和专项自评报告、扶贫资金绩效自评报告、第三方重点项目评价报告等相关信息。

(四)切实加强国有资产管理

督促各单位按期对资产增减情况及时进行登记、录入、盘点,摸清政府资产家底。截至2019年底,我县行政事业单位资产总额为38.3亿元(不含地方公共基础设施资产),负债总额为16.42亿元,净资产为21.88亿元。加强资产处置管理,公务用车淘汰、房屋建筑物处置,坚持先审批、后评估、再公开拍卖的处置程序,处置收入全额上缴县财政。随着机构改革推进,对陆续产生的一些闲置资产进行有效调剂使用,进一步优化县属国有资本布局和结构调整。

(五)清理核实政府债务,有效防控重大风险

全方位构建防控体系,出台并制定了一系列方案政策,从债务偿还化解、融资平台公司整改转型、健全政府举借融资、风险应急处置等方面加强政府性债务管理。坚持守住不发生系统性金融风险的底线,通过加快土地出让和预算安排,积极筹措资金,稳妥化解政府隐性债务。制定了《江华瑶族自治县政府隐性债务化解工作实施方案》,确定了每一笔债务化解的“路线图”和“时间表”。对每个债务单位下发化债通知书,积极跟踪每一笔到期债务,提前掌握偿债资金的到位落实情况,做到未雨绸缪。对可能出现的难以偿还债务,多方研究制定多种风险缓释措施,努力确保化解方案落实落地。2019年累计隐性债务化解应完成5.88亿元,通过增收节支、加快土地转让、处置闲置资产等多种措施,政府隐性债务已化解9.15亿元,是累计隐性债务化解任务的1.56倍,超额完成累计隐性化债任务3.27亿元。我县两年来实际化解的隐性债务占10年化债任务的36.53%。

  (六)推动平台公司整合撤并

    按照省政府性债务领导小组办公室的要求,通过剥离融资平台政府融资职能、向承贷金融机构提出承贷主体变更申请、对公司资产负债进行清查、完善保留平台公司的法人治理机构等举措,我县原有16家平台公司,除保留金牛公司和城投公司2家融资平台公司外,其余14家平台公司经市债务办认定已全部完成整合转型。

    三、2020年上半年预算执行情况

2020年1-6月面对突如而来的疫情、洪灾,全县上下共同努力、攻坚克难,财政收支形势总体平稳,各项主要指标基本符合预期,具体情况如下:

(一)一般公共预算收支执行情况(详见附表7、8)

1-6月份,全县完成一般公共预算地方收入4.26亿元,占年初预算的51.09%,较上年同期减少2976万元,下降6.53%,增幅在全市县(区)中排第3 位;上划省收入完成0.44亿元,较上年同期减少1307万元,下降22.81%;上划中央收入完成1.77亿元,较上年同期减少5132万元,下降22.48%。从收入结构来看:税收收入完成5.02亿元,同比下降10.31%;非税收入完成1.45亿元,同比下降20.05%。

1-6月,全县一般公共预算支出21.85亿元,占年初预算的49.15%,比上年同期减少2.92亿元,下降11.78%。主要受疫情的影响,部分领域支出放缓,但扶贫、社会保障和就业、卫生健康等重点支出得到较好的保障。


(二)政府性基金预算执行情况(详见附表9)

1-6月全县共完成地方政府性基金收入0.81亿元,上级补助收入0.28亿元,地方政府专项债务转贷收入1.45亿元,收入合计2.54亿元,占年初预算的31.36%。地方政府性基金支出完成2.36亿元,占年初预算的29.02%。

(三)社会保险基金预算执行情况(详见附表10)

1-6月社会保险基金收入(包括城乡居民养老保险、机关养老保险、城镇职工医疗保险、城乡居民基本医疗保险、失业保险5项)完成5.07亿元,占年初预算的59%,其中保险费收入2.43亿元,利息收入317万元,政府补贴收入2.54亿元,其他收入278万元,转移收入348万元。社会保险基金支出完成3.07亿元,占年初预算的39%,其中社会保险待遇支出2.92亿元,上解支出0.14亿元,其他支出11万元。收支相抵,社会保险基金1-6月收支结余1.99亿元。

(四)国有资本经营预算执行情况(详见附表11)

1-6月国有资本经营预算收入完成1200万元,占年初预算数的100%。国有资本经营预算支出1120万元,用于五矿稀土公司增资扩股。

(五)政府性债务情况

截止2020年6月底,我县政府债务40.79亿元,较2019年12月末增加2.95亿元,主要是政府债券增加,其中一般债券增加1.5亿元,专项债券增加1.45亿元。

(六)财政执行情况存在的主要问题

2020年上半年财政工作虽然取得一定的成绩,但是也还存在一些问题:收入方面,受新冠肺炎疫情、6.7洪灾和国家减税降费政策实施等因素的影响,要完成全年财政收入13.46亿元的目标有困难。一是受疫情影响,企业复工达产不足,重点税源减收明显,疫情冲击直接影响税收减收约1.4亿元。二是国家减税降费翘尾等因素影响减收约1.39亿元。主要是小微企业普惠性减收、个人所得税专项附加扣除、深化增值税改革减收。三是土地出让收入实现具有很大不确定性。土地报批需完成征地拆迁的新规定影响了土地出让进程。支出方面,财政刚性支出压力大,全年收支平衡压力大。一是全力保障“三保”支出,可用财力的80%以上用于兜牢“三保”底线;二是债务还本付息支出包袱沉重;三是保障县委县政府重大决策和县域经济发展的重点项目、重点领域、重点产业如扶贫、创新创业等支出居高不下。债务方面,债务化解压力大。一是我县到期债务主要集中在年底,特别是隐性债务全年到期2.07亿元,目前仅偿还了0.29亿元,占全年的13.87%。二是平台公司市场化转型困难。债务主体转移困难,如何增加企业的造血功能,产生有稳定的现金流覆盖公司隐性债务的本息支出,是阻碍平台公司转型的主要问题。三是部分债务单位对偿债资金落实不够积极主动,存在“等、靠、要”思想。四是债券资金使用进度缓慢,个别2019年9月已下达的项目资金,至今仍无支出进度。

(七)下阶段工作打算

下半年,我们将继续贯彻落实湘政办发[2020]12号文件精神,始终树立过“紧日子”思想,全力狠抓收入入库,全力保障“六稳”“六保”支出不受影响,确保年度预算收支平衡。

1、落实减税降费政策,积极培植财源。一是落实落细今年新出台的疫情防控税收政策和阶段性减免社保费等政策,不折不扣将各项税费优惠政策、服务举措落实到位,确保企业切实享受到政策红利。通过为企业减负纾困,激发市场活力,从根本上壮大税源。二是要继续巩固现有财源,对重点税源企业结对开展精准帮扶,积极培育市场前景好、地方税收分享比例高的企业。三是要加力培植新兴税源,积极引导设立金融、文旅等总部经济落户江华,积极引导互联网物流、电商等新兴线上交易平台税收回流,破解“有产无税”难题。

2、严格依法依规组织收入。一是要加强财政经济形势研判,强化涉税部门协同联动,促进财税综合信息共享,做到应收尽收,“防止跑冒滴漏”。二是强化重点行业税源监控。对重点税源企业加强日常征管,特别是抓好房地产业、建筑业等重点行业,逐户完善各企业的涉税档案,密切关注重点房产、重大建筑工程项目进度,确保税款及时足额入库。三是加快组织土地出让收入。由于今年土地报批规定需完成征地拆迁,县委政府要高度重视、相关部门要密切支持配合,着力做好土地报批、征地拆迁、招商等工作,努力完成土地出让收入年初预算数。四是加大清理盘活存量资金力度。根据《关于贯彻落实过“紧日子”要求进一步加强和规范乡镇、县直部门预算管理的通知》、《关于预算指标年终零结转的通知》,加大对财政专户存量资金清理力度,年末严控各单位结转结余规模,对已安排未执行完的县级预算指标及超过二年的上级指标实行零结转。

3、硬化预算约束,规范财政管理。一是严格执行预算管理。严格落实省“六个严禁”“四项机制”要求,强化预算刚性约束,坚持无预算不支出,减少无效、低效支出,除应急救灾等支出外,原则上不开新的支出口子。二是继续压减一般性支出。从严审核各项开支标准,对超范围、超标准以及与公务活动无关的支出一律不予报销,杜绝铺张浪费行为,政府带头过“紧日子”,老百姓过上“好日子”。三是管好用好直达资金。统筹自有财力,确保“三保”支出,倾斜支持在建和补短板、还欠账等项目,充分发挥直达资金支持保居民就业、保基本民生、保市场主体的重要作用。

4、量力而行,兜牢“三保”底线。一是科学调度库款,保障“三保”支出。按先“三保”、后其他的库款保障秩序,每月15日前确保工资发放到位,民生资金按政策要求落实拨付到位,每月发放工资津贴后,按序时进度下达单位运转经费支出指标,始终坚守“三保”底线,确保“三保”不出任何风险,全力保障疫情防控、脱贫攻坚、全面建成小康社会等重点支出。二是守住库款安全底线,严禁违规动用库款。国库库款必须在“安全线”内,严禁违规借款,精准测算每月支出需求,充分保障“三保”资金支出,“三保”外资金分批按进度拨付,做到有保有压,既要保证“三保”支出,又要保障库款水平合理。

5、妥善化解存量政府债务,完善平台公司转型。规范运用各种手段、调动各种资源,确保完成隐性债务年度化债任务。一是加强部门协作,多渠道筹集偿还资金。与金融机构多协调多沟通,争取理解支持,通过“六个一批”平滑、缓释债务风险,坚决守住不发生区域性系统性风险底线。二是化解存量债务,严控隐性债务和关注类债务增量。全力增收节支,增强财政偿债能力,化解存量债务;控制项目建设超预算支出,加大财政约束力,严控隐性债务和关注类债务增加。三是积极争取债券资金,督促加快项目实施进度。进一步做好债券项目的前期准备工作,加大债券资金争取力度,对已下达的债券资金和债券项目加强跟踪,充分发挥专项债券资金对经济的拉动作用。四是进一步完善平台公司转型工作。按照“一企一策”的原则,进一步督促指导金牛和城投公司制定完善市场化转型发展方案,对保留“一个章子一块牌子”的平台公司继续做好整合后续工作。

主任,各位副主任,各位委员,2020年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚持领导下,在县人大、县政协的监督下,牢牢稳住财政经济基本盘,振奋精神,攻坚克难,奋勇前行,以更广阔的思想、更有效的措施、更务实的作风,为夺取脱贫攻坚决战胜利,实现“十三五”规划圆满收官,促进全县经济社会发展贡献力量!

附件:2019年财政决算公开表

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