关于2016年财政总决算情况

2017年1-7月财政预算执行情况

预算调整（草案）及地方政府债券资金

安排方案的报告

  ——2017年8月24日在县十七届人大常委会第六次会议上

县财政局局长 聂新华

主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托,我将全县2016年财政决算（草案）和2017年1-7月财政预算执行情况及2017年预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、2016年全县财政决算情况

省财政厅已正式批复我县2016年度财政决算，现将批复后的财政收支及平衡情况报告如下：

  （一）一般预算执行情况

1、公共财政收入完成情况

　 2016年完成公共财政收入113581万元，为预算的102.72%，比上年增加17435万元，增长18.13%。其中：地方一般预算收入完成79595万元，为预算的110.79%，比上年增长13.68%；上划中央收入完成26544万元，为预算的91.09%，比上年增长31.66%；上划省收入完成7442万元，为预算的77.66%，比上年增长24.66%。

　 2、公共财政支出完成情况

全县完成公共财政支出345923万元，为预算的1.53倍，比上年增长5.87%。其中，重点支出如下：（1）教育支出完成62487万元，增长33.92%；（2）科学技术支出1735万元，增长52.73%；（3）文化体育与传媒支出完成6720万元，增长6.75 %；（4）社会保障和就业支出完成46021万元，下降1.82 %；（5）医疗卫生与计划生育支出完成36092万元，增长4.8%；（6）节能环保支出13263万元，增长5.25 %；（7）农林水支出完成78487万元，增长24.8 %。

3、转移支付情况

2016年省财政厅共下达我县转移支付247432万元，较上年减少11910万元，下降4.59%。具体如下：

  （1）返还性收入。2016年返还性收入5815万元，较上年4184万元增加1631万元，增长38.98%。主要是营改增体制调整2016年税收返还收入增加。

（2）一般性转移支付收入。2016年一般性转移支付收入147440万元，较上年132956万元增加14484万元，增长10.89%。主要是均衡性转移支付、老少边穷转移支付（主要为财政扶贫资金增加6071万元）、结算补助收入、义务教育等转移支付（主要为农村基层教育人才津贴增加1377万元、农村义务教育学生营养改善增加3619万元）、新型农村合作医疗等转移支付、农村综合改革转移支付收入、重点生态功能区转移支付（由省级转列为国家级，增加984万元）、固定数额补助收入转移支付等(艰苦边远地区津贴标准新增补助增加1168万元、农村客运和出租车行业油价补贴增加889万元)规模比上年增加21137万元，而基本养老保险和低保等转移支付规模减少6653万元（主要为2016年企业养老保险转移支付减少3041万元、社会救助由一般性转移支付调整至专项转移支付减少2940万元）。

  （3）专项转移支付收入。2016年专项转移支付收入94177万元，较上年122202万元减少28025万元，降低22.93%。主要是保障性安居工程减少18273万元、国有林场改革补助减少8597万元、上年一次性专项减少4004万元（档案馆建设减少786万元、公安局业务技术用房减少1268万元、人民医院医疗综合大楼建设减少1950万元）、其他林业专项增加3200万元。

4、财政收支平衡情况

2016年完成地方一般预算收入79595万元，上级补助收入247432万元，债务转贷收入39067万元，上年结余6326万元，政府性基金调入2891万元，财政收入总计375311万元。完成公共财政支出345923万元，上解上级支出900万元，债务还本支出23667万元，结转下年支出4429万元，安排预算稳定调节基金392万元，支出总计375311万元。收支相抵，2016年公共财政预算年终净结余0万元。

  （二）政府性基金执行情况

2016年完成地方政府性基金收入87332万元，上级补助收入5295万元，地方政府专项债务转贷收入37860万元，政府性基金上年结余7905万元，基金收入总计138392万元。完成政府性基金支出94268万元，上解上级支出97万元，调出到一般公共预算2891万元，地方政府专项债务还本支出37860万元，基金支出总计135116万元。收支相抵，政府性基金年终结余3276万元。

  （三）社会保险基金收支情况

2016年社会保险基金（包括城乡居民养老保险、机关养老保险、失业保险、生育保险、城镇职工医疗保险、城乡居民基本医疗保险6项）收入完成30596 万元，财政补贴及上级补助收入25187万元，上年结余30574 万元，收入总计86357 万元。社会保险基金支出完成38909万元，上解上级支出38万元，支出总计38947万元。收支相抵，社会保险基金结余47410万元。

  （四）国有资本经营情况

因我县原有国有企业已全部改制完成，目前只有县城建投等几家政府控股的融资平台公司，只经营融资工作无股利分红。因此，我县暂无国有资本利润收入或股利收入，没有编制国有资本经营预算。

（五）举借债务情况

预算法规定，中央对地方政府债务实行限额管理。省财政厅核定我县2015年末地方政府债务限额为190400万元,2016年湘财预[2016]42号下达新增债券21300万元，我县2016年末地方政府债务限额为211700万元。

我县地方政府债务2015年末实际余额140772.84万元（不含或有债务），2016年增加债务80326.53万元（新增一般债券21300万元，置换债券59026.53万元），2016年偿还债务52291.09万元（置换债券偿还47469.53万元，自有资金偿还4821.56万元），2016年末债务余额168808.28万元。

（六）预备费使用情况

2016年我县安排预备费500万元，其中用于解决5.20洪灾交通基础设施受损恢复资金300万元，拨付打击“两非”经费50万元，中天公司非法集资案专项经费40万元。预备费主要用于当年自然灾害救助及其他危害经济和社会安全的案件开支，确保我县5.20洪灾及社会突发事件的应急准备和救援工作资金得到及时保障，维护了社会的安定团结。

（七）上年结转资金使用情况

2015年度我县结转资金为6326万元，2016年已全部按原用途安排使用，形成结转支出6326万元。

（八）预算执行及财政工作的主要特点

  2016年，我县财政收入稳步增长、重点支出得到有效保障、财税管理改革有序推进，经济发展总体平稳、稳中有进、稳中向好，实现了“十三五”良好开局。

1、固本培元，财政收入稳步增长。2016年度，面对结构性减税政策效应及经济持续下行压力的影响，财税部门紧紧围绕年初收入目标，协调联动，自我加压,狠抓收入征管，突出均衡入库，实现了财政收入平稳增长。一是支持企业发展，培植财源。积极落实减税降费政策，推进“营改增”改革，切实为企业减轻负担。二是狠抓税收和非税收入征管。财税部门提早部署和研判，协调联动勤督促，加大重点税源监控，做到应收尽收、及时入库。

  2、优化结构，有力保障改善民生。围绕全县发展目标，把保障和改善民生作为公共财政的根本任务，财政支出保障民生成效明显。2016年，全县民生支出累计完成267549万元，民生支出占财政支出比重77.37%，增长7.3%。着力统筹推进教育公平、加强社会保障和就业、深化医药卫生体制改革、加快发展现代农业、突出加强环境保护、支持重点企业创新发展、提升文体公共服务等，在促进经济社会平稳健康发展中发挥了重要作用。

3、深化改革，促进财政管理科学化。一是全面推进透明预决算。2016年部门预决算、“三公”经费公开范围涵盖了所有县直部门，公开率达100%。二是全面推进公务卡管理制度改革。2016年公务卡开设覆盖所有县直单位，消费金额达801万元。三是全面落实政府采购制度。2016年预算采购16142 万元，实际采购15387 万元，节支755万元，节支率4.68%。四是财政投资评审纵深发展，完成评审项目143项，项目上报投资127293万元，评审核定投资106651万元，核减投资20642万元，核减率16.22 %。五是积极开展预算绩效管理工作，加快预算管理制度和评价体系的建设，加强对重大民生项目的绩效评价。实施预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合，建立“花钱必问效、无效必问责”机制。

4、整合涉农资金，助力精准扶贫、精准脱贫。切实加强财政扶贫专项资金管理，对扶贫资金的资金用途、组织管理、项目管理、资金拨付和监督检查等方面作出规定，确保扶贫资金用准、用好、用到点子上。2016年统筹整合财政涉农资金11900万元，用于精准扶贫、精准脱贫。2016年，在县委、县政府的坚强领导下，我县扶贫综合实绩考核在全省51个贫困县中位居第一名，并荣获湖南省2016年度统筹整合工作绩效考评二等奖，获得省财政厅500万元奖励资金。

总体来看，2016年我县预算执行情况较好。但从县级预算执行审计等有关检查情况来看，我们在预算编制细化程度、部门预算执行、专项资金使用等方面还存在一些需要改进的问题。对此，我们将高度重视，以问题为导向，认真研究，强化措施，立行立改，不断提升预算管理的科学性、规范性。

  二、2017年1-7月财政预算执行情况

  （一）1-7月财政收支情况

1-7月，一般公共预算收入完成72025万元，占年初预算130475万元的55.2%，增长14.71%；一般公共预算支出完成223280万元，占年初预算298549的74.79%，增长10.67%。

政府性基金收入完成14799万元，其中：上级补助收入2059万元，地方政府性基金收入12740万元，占年初预算16835万元的75.68%；基金支出完成12753万元，占年初预算16835万元的75.75%。

社会保险基金收入（包括城乡居民养老保险、机关养老保险、失业保险、生育保险、城镇职工医疗保险、城乡居民基本医疗保险6项）完成20684万元，政府补贴收入19182万元，上年结余47410 万元，收入总计87276 万元。社会保险基金支出完成31205万元，上解上级支出34万元，支出总计31239万元。收支相抵，社会保险基金结余56037万元。

  （二）1-7月预算执行特点

1、千方百计，构筑民生保障财政。

为确保人员经费及时足额发放，以及同步建成小康江华、如期脱贫摘帽，财政部门按照建设公共财政的要求，采取积极盘活存量资金、狠抓预算执行进度、加强国库资金调度、调整优化支出结构等方式，想方设法推动财政资金加快形成实物工作量和实际消费，突出保障民生，有力地促进了社会各项事业的发展。1-7月，民生支出累计完成158249万元，占一般公共预算支出的70.87%。分科目来看：农林水支出20434万元，下降53.14%；教育支出45975万元，增长27.23%；医疗卫生与计划生育支出34316万元，增长35.55%；社会保障和就业支出33477万元，增长20.99%；城乡社区支出30794万元，增长29.46%；节能环保支出9964万元，增长134.12%；文化体育与传媒支出2108万元，下降14.2%；科学技术支出1549万元，增长1.51%。

2、多措并举，提升财政理财水平。

积极探索创新，全面深化财政体制改革，加快构建现代财政制度体系，稳步推进各项改革。一是加快预算执行进度。落实预算执行工作责任制，将支出责任分解到具体部门单位。二是积极开展预算绩效管理，实现财政支出绩效评价全覆盖,并逐步推进评价结果公开。三是继续清理盘活财政存量资金。把清理盘活存量资金作为一项常规性工作来抓, 建立月/季报送制度，对存量资金数据实行动态管理。2017年1-7月我县共消化存量资金101947万元。

3、加大力度，统筹整合财政涉农资金。

我县在统筹使用财政涉农资金工作上做实了整合文章，切实提高了脱贫攻坚的精准度和有效性。1-7月我县共整合财政涉农资金35000万元，为全县脱贫攻坚工作提供坚强的财力保障。在资金分配上，所有扶贫和涉农整合资金分配都必须由县扶贫领导小组统筹安排；在资金拨付上，由县级财政报账制转变为国库集中支付制，减少报账中间环节；在项目公示上，建立“县、乡、村”三级公开公示制度，广泛接受群众监督。通过各项制度的健全完善，保证扶贫资金的安全高效。

  （三）下步工作举措

当前宏观经济环境错综复杂，完成全年财政收入形势不容乐观，预计实现全年收支平衡压力大。我们要把困难估计得更加充分一些，把措施准备得更加周密一些，紧紧围绕县委县政府既定的发展目标，坚决落实积极财政政策，确保下阶段各项财政工作任务顺利完成。

1、突出财源培植，打好财政后盾“硬地基”。一是灵活运用财税杠杆，配合有关部门规范完善、用足用好支持工业园区建设的各项优惠政策，减轻企业税负，增强企业活力。二是支持优势产业集群发展。依照“有进有退”原则，调整资金使用方向，争取上级补助、盘活存量资金，多渠道筹集资金支持园区基础设施建设，创建创新平台，鼓励引导企业技术改造，促进优势产业不断升级，扶持重点企业做大做强。三是支持项目建设带动财源，把项目建设作为壮大财源的重要阵地，支持项目前期工作，做好项目申报工作，主动争取项目资金，推动项目加快实施，巩固发展基础，发挥好引擎带动作用。

2、强化收入征管，实现财政增收“硬指标”。组织收入始终是财政工作的主旋律。要完成今年15%的收入增长目标，面临的压力和困难不小，任务仍很艰巨。我们将财政增收作为一项政治任务，一个经济硬指标，不折不扣地坚决完成。一要健全征管机制。要强化对征管工作组织领导，层层分解收入任务，严格落实目标责任，逐月督查收入进度，通报收入完成情况。二要创新征管方式。继续完善与税务部门的信息共享机制，建立企业税负沟通机制，搞好联合分析，搞好联合征收，搞好执收检查。三要加大争资引项力度。认真研究政策，有的放矢，力争上级在给我县的资金分配上，该有的一分不少，原有的要有所增加，没有的要努力争取到位。

3、规范支出管理，落实支出调整“硬要求”。一是协调推进民生发展。支持教育文化发展，促进义务教育均衡发展。完善医疗卫生服务体系，推进基本公共卫生服务均等化。认真落实各项支农惠农补贴政策，优先保障、及时兑付各项惠民政策，确保对困难群体的补贴一分都不少，对困难群体的减免政策一点都不打折扣，通过政策托底，促进社会和谐稳定与经济平稳运行。二是全面推进脱贫攻坚。切实管好用好扶贫资金，努力构建政府、社会、市场协同推进的大扶贫格局，全力以赴打好脱贫攻坚战。加大涉农财政扶贫资金整合力度，扎实推进群众增收、易地搬迁、素质提升、兜底保障、基础扶贫等扶贫“五大工程”，确保如期脱贫摘帽。

4、严肃财经纪律，完成财政监管“硬任务”。一是树立过“紧日子”思想，坚持勤俭节约，严格控制人员经费和“三公”经费等一般性支出。树立过“稳日子”思想，强化政府债务限额管理，推进政府债务置换，化减存量债务，健全政府债务风险管控和应急处置机制，防范化解政府债务风险。二是建立健全公共财政体制，进一步深化预算管理改革。全面提高预算编制、预算执行和预算管理的科学化精细化管理水平。三是加大监督检查。树立过“严日子”思想，加大财政监督执法力度，积极推进预算绩效管理。进一步完善监管手段，全面铺开“互联网+监督”监管平台建设。

三、2017年预算调整草案

2017年省财政厅下达我县地方政府债券44916万元，其中新增债券23100万元（湘财预[2017]58号），置换债券21816万元（湘财金函[2017]27号）。年初未列预算，调增预算收入44916万元。现将省级转贷我县2017年地方政府债券资金县级预算调整方案报告如下：

1、地方政府债券资金安排方案

  （1）上级指定项目9100万元，其中：国省干线建设6100万元；农村公路建设2400万元，优先用于贫困村公路建设；高标准农田建设600万元，优先用于贫困村。

    （2）县级安排项目14000万元，其中乡镇卫生院标准化建设1500万元；公墓陵园建设500万元；人民医院服务设施、设备2000万元；经开区基础设施建设8000万元；清江水库建设1000万元；空心村整治1000万元。

    （3）置换债券资金21816万元，用于置换交通局S355线江华分水岭至白芒营公路建设工程借款21776万元；旅游局盘王城建设项目借款40万元。

2、收支预算调整情况

    财政总收入由249685万元调整为294601万元，调增44916万元，全部为地方政府债券收入调增。财政总支出由249685万元调整为294601万元（公共财政支出272785万元，债务转贷支出21816万元），调增44916万元，调增的主要项目是：新增一般债券安排的支出23100万元，置换债券21816万元。

调整后收支两抵，2017年预算收支平衡。

    主任，各位副主任，各位委员，2017年是全面建成小康江华、全面深化改革、全面依法治县、推进精准扶贫的重要一年。让我们在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以县第十二次党代会和十七届人代会确定的目标为动力，进一步解放思想、坚定信心、攻坚克难，全力做好2017年下阶段的财政工作，为促进我县经济社会持续、快速发展，为实现民族经济强县和全面小康江华的宏伟目标作出新的、更大的贡献！

相关表格：2016年政府决算公开表